湖北神农架林区内审协会“四点建议”强化内控管理职能
【出 处】：
【作 者】：
【摘 要】随着神农架林区当前经济的快速发展，各项工程建设项目日益增多，工程建设领域存有很多潜在的管理缺陷，对工程建设项目的规范管理和监督力度亟待加强，为进一步强化工程建设领域的内控管理，降低各种风险。近日，神农架林区内审协会组织林区财政局、发改委、住建委、环保局、交通局、国土局、水利局等内审会员单位开展对林区各工程建设领域的调研活动，深入一线发现问题，思考问题，分析问题，提出解决问题的建议和方案，从源头上加强对工程建设领域的治理，充分发挥内审监督、指导、“查病纠错”等职能，促进项目建设廉洁、高效、优质、安全。
通过对乡镇、区直机关等重点建设单位的调研，我们发现大部分建设单位能基本执行工程建设管理“四制”的规定，但是，还有部分单位在执行基本建设程序、现场跟踪管理、监管责任等方面存在一些问题。针对调研发现的突出问题，经调研组共同讨论研究，形成以下建议供各业务主管单位和工程建设单位加强对项目建设的规范管理。
（一）强化主管部门的监管责任
各主管部门间紧密配合，齐抓共管，切实履行职责，加大监管巡查力度，以减少建设项目实施中许多不规范行为的发生。
一是发改部门把好项目立项关，提高投资计划的科学性，加大对招投标环节的检查力度。每年定期对所批复项目的招投标情况进行检查，并将检查和处理情况向有关部门通报。二是环保部门加大对项目环评的检查力度，对环评不通过的，项目不得立项、审批、实施和验收，确保我区生态保护优先的发展战略。三是住建、交通、水利、国土等部门加大对行业内的施工企业和中介机构的监管力度，对所属行业的监理公司、造价咨询等中介机构在现场执业人员的资质和执业质量进行检查，并将检查和处理情况向有关部门通报。促进监管部门自身的技术力量，提高管理水平。
（二）强化工程建设程序管理
工程建设各行政主管监督部门严格审查工程建设是否通过环评，工程立项、设计文件、施工图纸是否通过了审批，工程承包、项目勘察设计施工监理和主要材料采购是否执行了招投标程序，施工单位是否具备资质、有无违规转包分包现象，工程勘察设计是否执行消防抗震等强制性标准，隐蔽工程是否有图片资料和现场工程量确认签字，工程完工是否按规定组织竣工验收等问题，通过规范建设、施工、勘察、设计、监理、质量监督等单位的工作程序，有效促进全区工程建设健康有序发展。
（三）强化工程建设资料的规范管理
各建设、施工单位要培养专业人才加强对项目建设现场的跟踪管理和资料的规范整理。从建设项目立项批复、招标控价的编制到现场施工，要指派专人对工程建设全过程跟踪监督管理，根据工程进度形成规范齐全的项目管理及施工资料，确保项目竣工档案资料规范完整。
（四）强化项目资金的拨付使用监管
审计和财政部门关注工程款是否按中标通知书拨付到中标企业的基本账户，中国内部审计杂志施工企业是否规范的设置了财务账目，对工程建设项目资金的拨付、使用和管理情况定期或不定期的进行审计和检查，确保专款专用，禁止截留、挪用项目资金。工程竣工后，建设单位及时向审计机关提供全面、真实、合法的工程决算审计资料，审计部门按照相关规定进行审计并出具审计结论，财政部门结合审计结论批复项目财务决算，建设单位以批复的财务决算为依据办理资产结转手续。
各项目建设主管部门、项目业主、施工单位只有认真履职，加强内控管理，严格执行国家相关法律法规和程序，才能最大限度降低责任风险，确保工程建设领域管理安全、优质、高效。
通过对乡镇、区直机关等重点建设单位的调研，我们发现大部分建设单位能基本执行工程建设管理“四制”的规定，但是，还有部分单位在执行基本建设程序、现场跟踪管理、监管责任等方面存在一些问题。针对调研发现的突出问题，经调研组共同讨论研究，形成以下建议供各业务主管单位和工程建设单位加强对项目建设的规范管理。
（一）强化主管部门的监管责任
各主管部门间紧密配合，齐抓共管，切实履行职责，加大监管巡查力度，以减少建设项目实施中许多不规范行为的发生。
一是发改部门把好项目立项关，提高投资计划的科学性，加大对招投标环节的检查力度。每年定期对所批复项目的招投标情况进行检查，并将检查和处理情况向有关部门通报。二是环保部门加大对项目环评的检查力度，对环评不通过的，项目不得立项、审批、实施和验收，确保我区生态保护优先的发展战略。三是住建、交通、水利、国土等部门加大对行业内的施工企业和中介机构的监管力度，对所属行业的监理公司、造价咨询等中介机构在现场执业人员的资质和执业质量进行检查，并将检查和处理情况向有关部门通报。促进监管部门自身的技术力量，提高管理水平。
（二）强化工程建设程序管理
工程建设各行政主管监督部门严格审查工程建设是否通过环评，工程立项、设计文件、施工图纸是否通过了审批，工程承包、项目勘察设计施工监理和主要材料采购是否执行了招投标程序，施工单位是否具备资质、有无违规转包分包现象，工程勘察设计是否执行消防抗震等强制性标准，隐蔽工程是否有图片资料和现场工程量确认签字，工程完工是否按规定组织竣工验收等问题，通过规范建设、施工、勘察、设计、监理、质量监督等单位的工作程序，有效促进全区工程建设健康有序发展。
（三）强化工程建设资料的规范管理
各建设、施工单位要培养专业人才加强对项目建设现场的跟踪管理和资料的规范整理。从建设项目立项批复、招标控价的编制到现场施工，要指派专人对工程建设全过程跟踪监督管理，根据工程进度形成规范齐全的项目管理及施工资料，确保项目竣工档案资料规范完整。
（四）强化项目资金的拨付使用监管
审计和财政部门关注工程款是否按中标通知书拨付到中标企业的基本账户，中国内部审计杂志施工企业是否规范的设置了财务账目，对工程建设项目资金的拨付、使用和管理情况定期或不定期的进行审计和检查，确保专款专用，禁止截留、挪用项目资金。工程竣工后，建设单位及时向审计机关提供全面、真实、合法的工程决算审计资料，审计部门按照相关规定进行审计并出具审计结论，财政部门结合审计结论批复项目财务决算，建设单位以批复的财务决算为依据办理资产结转手续。
各项目建设主管部门、项目业主、施工单位只有认真履职，加强内控管理，严格执行国家相关法律法规和程序，才能最大限度降低责任风险，确保工程建设领域管理安全、优质、高效。
上一篇：湖北省竹溪县内部审计协会正式成立
下一篇：湖北省内审协会领导深入基层调研